(一)基本要求
1.掌握財務管理的概念、財務活動與財務關系
2.掌握財務管理的目標
3.熟悉財務管理的環(huán)節(jié)
4.了解財務管理的環(huán)境
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1.財務管理的內容
(1)財務管理的概念
。2)財務活動
(3)財務關系
2.財務管理的目標
(1)財務管理目標的含義
。2)財務管理目標的協(xié)調
3.財務管理的環(huán)節(jié)
。1)財務預測
。2)財務決策
(3)財務預算
。4)財務控制
。5)財務分析
4.財務管理的環(huán)境
。1)財務管理環(huán)境的概念
。2)經濟環(huán)境
(3)法律環(huán)境
。4)金融環(huán)境
二、資金時間價值與風險分析
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1.掌握資金時間價值的概念
2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計算
3.掌握風險的概念與種類
4.了解風險報酬及其衡量方法
(二)考試內容
1.資金時間價值
。1)資金時間價值的概念
(2)一次性收付款項的終值與現(xiàn)值
。3)普通年金的終值與現(xiàn)值
(4)即付年金的終值與現(xiàn)值
。5)遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值
(6)折現(xiàn)率、期間和利率的推算
2.風險分析
。1)風險的概念
。2)風險的類別
。3)風險報酬
。4)風險衡量
三、企業(yè)籌資方式
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1.掌握籌資的渠道與方式
2.掌握企業(yè)資金需要量的預測方法
3.掌握權益資金籌集的方式、特點與要求
4.掌握負債資金籌集的方式、特點與要求
5.熟悉籌資的基本原則
6.了解籌資的分類
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1.企業(yè)籌資概述
。1)企業(yè)籌資的分類
。2)企業(yè)籌資渠道與方式
。3)企業(yè)籌資的基本原則
。4)企業(yè)資金需要量預測
2.權益資金的籌集
。1)吸收直接投資
。2)發(fā)行普通股
(3)發(fā)行優(yōu)先股
3.負債資金的籌集
。1)向銀行借款
。2)發(fā)行公司債券
。3)融資租賃
(4)利用商業(yè)信用
四、資金成本和資金結構
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1.掌握個別資金成本、加權平均資金成本和資金邊際成本的概念
2.掌握經營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的計量方法
3.掌握資金結構的概念
4.掌握息稅前利潤—每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法
5.掌握債轉股的含義、條件和優(yōu)缺點
6.掌握國有股減持與股權結構優(yōu)化
7.熟悉成本按習性分類的方法
8.熟悉經營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的概念及其相互關系
9.熟悉經營杠桿與經營風險、財務杠桿與財務風險以及復合杠桿與企業(yè)風險的關系
10.了解資金成本的概念與作用
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1.資金成本
(1)資金成本的概念與作用
。2)個別資金成本
(3)加權平均資金成本
。4)資金的邊際成本
2.杠桿原理
。1)杠桿效應的含義
。2)成本習性、邊際貢獻與息稅前利潤
(3)經營杠桿
。4)財務杠桿
(5)復合杠桿
3.資金結構
。1)資金結構概述
(2)息稅前利潤—每股利潤分析法
。3)比較資金成本法
。4)因素分析法
。5)債轉股與資金結構的優(yōu)化
(6)國有股減持與股權結構優(yōu)化
五、項目投資
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1.掌握項目投資的相關概念
2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法
3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計算方法
4.掌握各種非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法
5.掌握各種折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法
6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內容
7.熟悉項目投資決策評價指標的含義與類型
8.熟悉項目投資決策評價指標的運用
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1.項目投資的相關概念
。1)項目投資的含義
。2)投資項目的類型與投資主體
。3)項目計算期的構成和資金投入方式
2.現(xiàn)金流量的內容及其估算
。1)現(xiàn)金流量的含義
(2)現(xiàn)金流量的內容
。3)現(xiàn)金流量的估算
3.凈現(xiàn)金流量的確定
(1)凈現(xiàn)金流量的含義
。2)現(xiàn)金流量的編制
(3)凈現(xiàn)金流量的簡算公式
。4)凈現(xiàn)金流量的計算
4.項目投資決策評價指標及其運用
。1)投資決策評價指標及其類型
(2)非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法
。3)折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法
。4)項目投資決策評價指標的運用
六、證券投資
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1.掌握證券投資的風險與收益率
2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與優(yōu)缺點
3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點
4.掌握投資基金的概念、種類與優(yōu)缺點
5.掌握證券投資組合的策略與方法
6.熟悉證券投資的種類與目的
7.了解影響證券投資決策的因素
8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率
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1.證券投資的種類與目的
(1)證券投資的含義
。2)證券投資的種類
。3)證券投資的目的
2.證券投資的風險與收益率
。1)證券投資風險
(2)證券投資收益率
。3)證券風險與收益的確認—證券信用等級
3.證券投資決策
。1)影響證券投資決策的因素分析
。2)企業(yè)債券投資
。3)企業(yè)股票投資
。4)投資基金
4.證券投資組合
。1)證券投資組合的意義
(2)證券投資組合的風險與收益率
。3)證券投資組合的策略與方法
七、營運資金
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1.掌握現(xiàn)金的持有動機與成本
2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計算
3.掌握應收賬款的功能與成本
4.掌握信用政策的構成與決策
5.掌握存貨的功能與成本
6.掌握存貨經濟批量模型
7.熟悉營運資金的含義與特點
8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內容和方法
9.熟悉存貨日常管理的內容和方法
10.了解應收賬款日常管理的內容
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1.營運資金的含義與特點
(1)營運資金的含義
。2)營運資金的特點
2.現(xiàn)金
。1)現(xiàn)金及其管理的意義
。2)現(xiàn)金的持有動機與成本
。3)最佳現(xiàn)金持有量
。4)現(xiàn)金日常管理
3.應收賬款
(1)應收賬款及其管理的意義
。2)應收賬款的功能與成本
(3)信用政策
。4)應收賬款日常管理
4.存貨
。1)存貨及其管理的意義
(2)存貨的功能與成本
。3)存貨經濟批量模型
(4)存貨日常管理
八、收益分配
(一)基本要求
1.掌握確定收益分配政策應考慮的因素
2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握國有資本收益管理的有關規(guī)定
5.了解收益分配的基本原則
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
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1.收益分配概述
(1)收益分配的含義
。2)收益分配的基本原則
。3)國有資本收益管理的有關規(guī)定
2.收益分配政策
。1)收益分配政策的概念及意義
。2)確定收益分配政策應考慮的因素
。3)收益分配政策的評價與選擇
。4)股份有限公司的股利形式
3.收益分配程序
。1)收益分配程序的含義
。2)股份有限公司的收益分配程序
(3)股份有限公司支付股利的順序
九、財務預算
(一)基本要求
1.掌握財務預算的編制方法
2.熟悉現(xiàn)金預算與預計財務報表的編制
3.了解財務預算的含義及其在財務管理環(huán)節(jié)和全面預算體系中的地位
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1.財務預算的意義與體系
。1)財務預算的含義
(2)財務預算在全面預算體系中的地位
2.財務預算的編制方法
。1)固定預算與彈性預算
(2)增量預算與零基預算
。3)定期預算與滾動預算
3.現(xiàn)金預算與雨季財務報表的編制
(1)現(xiàn)金預算的編制
。2)預計財務報表的編制
十、財務控制
。ㄒ唬┗疽
1.掌握財務控制的含義與特征
2.掌握財務控制的分類
3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點及考核指標
4.掌握內部結算價格、結算方式和責任成本的內部結轉
5.熟悉責任預算、責任報告的編制方法和責任考核的要求
6.了解財務控制的基礎
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1.財務控制的意義與種類
。1)財務控制的含義與特征
。2)財務控制的基礎
(3)財務控制的種類
2.責任中心
。1)責任中心的含義與特征
(2)成本中心
。3)利潤中心
(4)投資中心
3.責任預算、責任報告與業(yè)績考核
。1)責任預算
(2)責任報告
。3)業(yè)績考核
4.責任結算與核算
(1)內部轉移價格
。2)內部結算方式
。3)責任成本的內部結轉
十一、財務分析
。ㄒ唬┗疽
1.掌握財務分析方法的種類、含義、原理及應注意的問題
2.掌握償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標與方法
3.掌握財務綜合分析的含義、特點與方法
4.了解財務分析的意義和內容
(二)考試內容
1.財務分析的意義和內容
(1)財務分析的意義
。2)財務分析信息的需求者及其要求
。3)財務分析的內容
2.財務分析的方法
。1)趨勢分析法
。2)比率分析法
(3)因素分析法
。4)差額分析法
3.財務指標分析
。1)償債能力分析
。2)營運能力分析
(3)盈利能力分析
。4)發(fā)展能力分析
4.財務綜合分析
(1)財務綜合分析的含義及特點
。2)財務綜合分析方法
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